Diversifikasi pajak merupakan bagian integral dari rencana pensiun yang terstruktur dengan baik. Dengan menyimpan aset dalam rekening dengan perlakuan pajak yang berbeda, seperti IRA tradisional, rekening Roth, dan investasi kena pajak, Anda dapat menyeimbangkan manfaat pajak saat ini dan masa depan serta mendapatkan fleksibilitas untuk menghadapi keadaan yang tidak terduga.
Tiga Jenis Akun Investasi
Banyak investor memandang rendah rekening investasi kena pajak karena pajak yang harus mereka bayar setiap tahun atas bunga dan dividen, serta setiap keuntungan yang dihasilkan dari penjualan. Namun, akun semacam itu memang menawarkan beberapa manfaat. Pertama, mereka sangat fleksibel. Tidak ada batasan pada jenis investasi yang dapat Anda lakukan berdasarkan reformasi pajak. Dan meskipun akun pensiun tradisional dan tipe Roth tunduk pada batas kontribusi tahunan dan penalti untuk penarikan awal, tidak ada batasan kontribusi ke akun kena pajak, dan tidak ada penalti saat Anda memerlukan akses ke dana sebelum pensiun.
Dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal dikenakan pajak dengan tarif yang menguntungkan dalam rekening kena pajak (nol untuk pembayar pajak berpenghasilan rendah, 15 persen untuk sebagian besar pembayar pajak dan 23,8 persen untuk pembayar pajak berpenghasilan tinggi). Juga, investasi yang dijual dengan kerugian dapat digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak seseorang. Karena umumnya Anda dapat mengontrol kapan Anda menjual investasi, Anda dapat mengontrol kapan Anda membayar sebagian besar kewajiban pajak yang dihasilkan akun tersebut. Pemerintah kembali menyukai investasi kena pajak setelah kematian pemiliknya. Pada saat itu, basis biaya disesuaikan dengan nilai pasar wajar, dan tidak ada pajak capital gain yang harus dibayar jika perkebunan segera menjual kepemilikannya. Konsultan Pajak
Sekilas, rekening pensiun yang ditangguhkan pajak, seperti 401(k) tradisional, IRA tradisional, dan rencana serupa, mungkin tampak sebagai pilihan tabungan yang paling menarik karena, dengan mengurangi tagihan pajak Anda saat ini, mereka memberi Anda keuntungan di muka terbesar. . Karena tidak ada penghasilan yang dikenakan pajak sampai penarikan dilakukan, Anda mungkin dapat menabung lebih banyak secara keseluruhan karena manfaatnya terus bertambah.
Sayangnya, penabung dapat membayar manfaat pajak di muka ini di kemudian hari. Distribusi dari akun pajak tangguhan diperlakukan sebagai pendapatan biasa, bahkan jika pertumbuhan akun dihasilkan dari investasi yang akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah di akun kena pajak. Jadi, Anda akan secara efektif membagi keuntungan apa pun dalam akun pajak tangguhan dengan pemerintah. Jika akun tumbuh 10 persen per tahun dan tarif pajak Anda tetap sama, kewajiban pajak akhirnya tumbuh sebesar 10 persen yang sama. Selain itu, Internal Revenue Service umumnya mewajibkan pensiunan untuk mulai mengambil distribusi minimum tertentu dari akun penangguhan pajak pada usia 70 1/2, yang dapat memaksa Anda menghasilkan pendapatan kena pajak pada waktu yang tidak tepat. Lebih-lebih lagi, investasi dalam akun pajak tangguhan tidak menerima penyesuaian dasar saat pemegang akun meninggal dunia. Penerima manfaat harus membayar pajak penghasilan ketika mereka menarik aset dari rekening ini. konsultan pajak bandung
Akun bebas pajak atau Roth mungkin sulit dikalahkan. Meskipun tidak ada pemotongan pajak langsung untuk kontribusi ke akun ini, semua keuntungan masuk ke investor. Pemerintah menerima bagiannya sejak awal, maka pendapatan rekening giro dan distribusi yang memenuhi syarat tidak pernah dikenakan pajak. Akibatnya, $1 juta di akun Roth bernilai lebih dari $1 juta di akun yang ditangguhkan pajak, karena saldo di akun Roth dapat dihabiskan selama masa pensiun tanpa harus membayar pajak apa pun. Manfaat lain dari Roth IRA khususnya adalah bahwa IRS tidak memerlukan distribusi dari mereka seperti halnya dari rekening pensiun tradisional (meskipun distribusi tersebut diperlukan dari Roth 401(k)s).
Tentu saja, akun bebas pajak juga memiliki kelemahan. Pertama, mendanai akun Roth lebih sulit. Dibutuhkan $15.385 dari pendapatan sebelum pajak untuk menyumbang $10.000 ke akun Roth, dengan asumsi tarif pajak 35 persen. Selain itu, selalu ada kemungkinan bahwa undang-undang di masa mendatang dapat mengurangi atau menghilangkan manfaat akun Roth. Jika, misalnya, pemerintah federal atau masing-masing negara bagian menurunkan tarif pajak atau beralih ke sistem pajak berbasis konsumsi, Roth IRA akan menjadi pilihan yang buruk dibandingkan dengan IRA tradisional, karena tidak ada manfaat pajak di muka.
Memilih Akun Yang Akan Didanai
Beberapa aturan praktis dapat membantu Anda menentukan jenis rekening pensiun mana yang akan digunakan. Pertama, Anda harus memiliki aset yang cukup aman dan mudah diakses di rekening kena pajak sebagai dana darurat. Biaya hidup enam bulan adalah titik awal yang baik, tetapi jumlah sebenarnya bervariasi berdasarkan pengeluaran Anda, keamanan pekerjaan Anda saat ini, dan seberapa cepat Anda bisa mendapatkan pekerjaan baru. Dana yang Anda perlu akses sebelum pensiun juga harus disimpan dalam rekening kena pajak.
Jika pemberi kerja mencocokkan kontribusi dengan program pensiun, Anda harus, jika memungkinkan, memberikan kontribusi yang cukup untuk mendapatkan kecocokan penuh. Kecocokan pemberi kerja mana pun akan secara otomatis dialokasikan ke akun penangguhan pajak, tetapi Anda harus menentukan apakah paket tersebut akan memberikan kecocokan bahkan jika Anda berkontribusi ke akun Roth.
Kebijaksanaan umum mengatakan bahwa Anda harus berkontribusi pada IRA tradisional atau 401(k), daripada Roth IRA atau 401(k), jika braket pajak Anda saat ini lebih tinggi daripada braket pajak yang Anda harapkan untuk ditempati saat pensiun. Jika kebalikannya benar, Roth IRA adalah pilihan default. Meskipun pedoman ini merupakan titik awal yang baik, penabung umumnya dilayani dengan baik dengan menyimpan beberapa aset di setiap jenis akun – yang merupakan gagasan diversifikasi pajak.
Kehidupan masyarakat dan undang-undang perpajakan di masa depan pada dasarnya tidak pasti. Bahkan jika Anda mengharapkan braket pajak federal Anda tetap sama di masa pensiun, itu mungkin naik jika tarif pajak naik secara keseluruhan atau jika Anda pindah ke negara bagian dengan pajak lebih tinggi. Tidak ada cara untuk mengetahui dengan pasti seperti apa situasi Anda pada tahun tertentu di masa pensiun Anda. Anda harus memiliki beberapa aset di setiap jenis akun, tetapi keadaan khusus Anda akan menentukan ukuran relatifnya. Seperti jenis diversifikasi lainnya, tidak ada rencana yang cocok untuk semua.
Melampaui Dan Melampaui Batas Tabungan Pensiun
Memilih rencana pensiun terbaik untuk situasi Anda berada di luar cakupan artikel ini, namun beberapa perencanaan dapat memungkinkan Anda menyalurkan lebih banyak uang ke rekening yang diuntungkan pajak daripada yang mungkin Anda harapkan.
Beberapa pemberi kerja menawarkan program iuran pasti dengan batas yang lebih tinggi daripada 401(k), dan sangat mudah bagi wiraswasta untuk membuat IRA SEP. Untuk pemilik usaha kecil berpenghasilan tinggi, mungkin bermanfaat untuk membuat program manfaat pasti (pensiun), yang memungkinkan kontribusi yang jauh lebih tinggi. Majikan tertentu juga menawarkan rekening tabungan yang tidak memenuhi syarat yang memungkinkan Anda untuk menunda pendapatan melebihi batas untuk rencana yang memenuhi syarat yang tercantum di sini, tetapi mereka menambahkan risiko yang berbeda.
Selain rencana yang disponsori pemberi kerja, anuitas dan asuransi jiwa juga dapat menawarkan keuntungan pajak, namun kebanyakan penabung harus melanjutkan dengan hati-hati. Anuitas memberikan penangguhan pajak, tetapi tidak memiliki manfaat pajak di muka yang membuat akun penangguhan pajak lainnya begitu menarik. Juga, distribusi dari anuitas dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, jadi jika tarif pajak Anda diperkirakan akan tetap tinggi hingga masa pensiun, Anda secara efektif mengizinkan pemerintah untuk mengambil bagian yang lebih tinggi dari keuntungan Anda daripada yang akan terjadi di rekening kena pajak. Jika tarif pajak penghasilan Anda diperkirakan turun secara substansial di masa pensiun, anuitas tertentu dapat menjadi kendaraan tabungan yang efektif setelah Anda kehabisan pilihan lain. Dalam banyak kasus, biaya produk asuransi jiwa yang lebih tinggi lebih besar daripada manfaat pajaknya.
Jika Anda ingin menyalurkan lebih banyak uang ke akun bebas pajak, Anda dapat mempertimbangkan untuk mengubah sebagian dari akun pensiun yang ditangguhkan pajak menjadi Roth IRA. Anda harus membayar pajak atas penghasilan pada saat konversi, tetapi jika Anda mengharapkan tarif pajak Anda tetap sama atau meningkat di masa mendatang, mungkin menguntungkan untuk mengalihkan sejumlah dana ke Roth. Akhirnya, jika Anda berencana untuk menggunakan tabungan Anda untuk mendanai biaya pendidikan untuk anak atau cucu, Anda dapat mempertimbangkan untuk mendanai rekening tabungan perguruan tinggi Bagian 529. Investasi dalam akun semacam itu tumbuh dengan penangguhan pajak, dan setiap distribusi yang digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat bebas pajak.
Cara Menghabiskan Rekening Pensiun
Urutan di mana Anda menarik aset selama masa pensiun sama pentingnya dengan pilihan akun mana yang akan didanai. Dengan hati-hati memilih akun mana yang Anda tarik dari setiap tahun, Anda dapat menurunkan jumlah pajak yang Anda bayarkan.
Aset pertama yang Anda belanjakan biasanya berasal dari rekening kena pajak Anda. Namun, di tahun berpenghasilan rendah, ketika tarif pajak penghasilan Anda mungkin lebih rendah, mungkin masuk akal untuk menarik sejumlah dana dari akun penangguhan pajak. Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengambil distribusi kena pajak tanpa menimbulkan kewajiban pajak sama sekali. Pembelanjaan dari rekening penangguhan pajak mungkin juga masuk akal jika rekening kena pajak Anda memiliki sekuritas yang sangat dihargai yang Anda rencanakan untuk disimpan sampai mati. Jalankan proyeksi pajak setiap tahun untuk menimbang manfaat penarikan dari akun kena pajak atau pajak tangguhan.
Bertujuan untuk menyimpan aset di akun Roth Anda selama Anda bisa, membiarkan investasi terus tumbuh bebas pajak sementara Anda menghabiskan aset lain yang menghasilkan kewajiban pajak.
Bagi sebagian besar pensiunan, tidak ada dua tahun yang sama. Lebih penting lagi, tidak ada cara untuk mengetahui beberapa dekade sebelumnya seperti apa situasi pajak seseorang selama pensiun. Seperti halnya rencana investasi jangka panjang, penting untuk membuat strategi yang fleksibel dan dapat bekerja bahkan ketika keadaan berubah. Dengan berhati-hati untuk mendiversifikasi karakter pajak akun Anda, Anda membuat pilihan yang akan memungkinkan Anda untuk beradaptasi dengan berbagai situasi keuangan dengan lebih mudah dan, pada akhirnya, untuk mempertahankan lebih banyak dana pensiun yang Anda simpan dengan rajin.
